İÇ KONTROL

İÇ KONTROL NEDİR?

İç kontrol; İdarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere oluşturulan organizasyon, yöntem, süreç ile iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür.

İç kontrol yalnızca malî işlemlerin kontrolü veya faaliyetlerin sonradan denetlenmesiyle sınırlı değildir. Fakültenin eğitim-öğretim, araştırma, ağız ve diş sağlığı hizmetleri ile idari ve malî faaliyetlerine ilişkin süreç ve işlemlerini kapsayan, yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülen sürekli bir yönetim sürecidir.

İç Kontrolün Amaçları

Fakültemizde iç kontrol;

• Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını,

• Faaliyet ve işlemlerin mevzuata uygun olarak yürütülmesini,

• Malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluk risklerinin önlenmesini,

• Karar alma ve izleme süreçleri için düzenli, zamanında ve güvenilir bilgi ve raporların oluşturulmasını,

• Varlıkların korunmasını, kaynakların kötüye kullanılmasının ve israfın önlenmesini

amaçlar.

İç Kontrolün İşleyişi

İç kontrol sistemi;

• Görev, yetki ve sorumlulukların açık şekilde belirlenmesini,

• Etik değerlere bağlı, yeterli ve yetkin personel ile uygun bir organizasyon yapısının oluşturulmasını,

• Fakültenin amaç ve faaliyetlerini etkileyebilecek risklerin belirlenmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesini,

• Etkin bir bilgi ve iletişim sisteminin oluşturulmasını,

• Faaliyetlerin sürekli ve sistematik olarak izlenmesini ve geliştirilmesini

esas alır.

İç kontrol; Fakültenin malî ve malî olmayan tüm faaliyet, süreç ve işlemlerini kapsar ve tüm personelin görev ve sorumlulukları çerçevesinde yürütülür.

İç Kontrolün Temel İlkeleri

İç kontrol çalışmalarında;

• Yönetim sorumluluğu,

• Risk odaklı yaklaşım,

• Mevzuata uygunluk,

• Saydamlık ve hesap verebilirlik,

• Etkililik, ekonomiklik ve verimlilik,

• Tüm faaliyet, süreç ve işlemlerin kapsanması,

• Sürekli izleme, değerlendirme ve geliştirme

ilkeleri esas alınır.

İç kontrol sistemi, düzenli olarak değerlendirilir ve tespit edilen ihtiyaçlar doğrultusunda gerekli tedbirler alınarak sürekli geliştirilir.